Из-за непросвещённости предпринимателей о запрете осуществлять платежи в обход расчетного счета организации, очень часто возникают ситуации, когда предприниматель, не ведая того сам, совершает преступление.
Все очень просто. У организации имеются долги по налогам на сумму более 3 500 000 р. по просроченным организацией требованиям. Налоговая задолженность оплачивается, деятельность ведется, но долг более 3 500 000 р. остается.
Нужно оплатить текущие хозяйственные платежи, без которых организация не сможет работать. Предприниматель просит контрагентов – оплатить за его организацию такой-то товар или такие-то услуги. Как только контрагент оплачивает за вашу организацию счет, на сумму более 3 500 000 рублей, формально происходит совершение преступления.
В каждой ситуации имеются нюансы. И если деяние подпадает формально под состав преступления, это не означает, что преступление совершено.
- Необходимо подробно изучить финансовые операции внутри организации. Ведь УБЭПиПК делают запрос на проведение экономического исследования.
- Сделайте свою внутреннюю ревизию, и получите заключение специалиста, ведь расчеты специалистов УБЭПиПК могут быть не верными.
- Никто не мешает оспорить решения ФНС (по результатам камеральной, выездной проверки) даже если признавали ранее требования, даже в кассационном порядке, если срок обжалования пропущен.
- Пока задолженность спорная, уголовное дело могут и не возбуждать, рискованно для правоохранителей, вдруг задолженность не подтвердится.
- Проверьте соблюдены ли сроки по выставлению требований и наложению инкассовых (аресту) на расчетные счета? Если нет – действия по передаче материалов их ФНС в УБЭПиПК могут быть признаны незаконными и как следствие возбуждение уголовного дела также незаконным.
